6 typów korekt w KSeF — ściąga z FA(3) na 5 minut

Od 1 lutego 2026 KSeF nie zna już noty korygującej jako osobnego dokumentu. Każda zmiana po wystawieniu faktury wymaga korekty FA(3). Schema wyróżnia 6 typów korekt — i to one rozwiązują wszystko: od literówki w nazwie nabywcy po zwrot 30 sztuk towaru.

Ten artykuł to ściąga: który typ korekty stosujesz w której sytuacji, co dokładnie zmieniasz i co system MF (a właściwie Twój program) musi zrobić z XML-em.

Korekta w KSeF — co się zmieniło od 2026

Do końca stycznia 2026 polskie firmy używały dwóch dokumentów: faktury korygującej (zmiana ilości, wartości, VAT) i noty korygującej (literówki, błędne dane sprzedawcy/nabywcy, opis usługi). Nota miała ograniczony zakres — nie mogła zmieniać kwot.

KSeF i schema FA(3) wprowadzają jeden typ dokumentu: korektę FA(3). Wszystko, co wcześniej rozwiązywała nota korygująca, robi się teraz przez korektę z określonym typem. W XML schema FA(3) jest pole RodzajKorekty — to ono decyduje, którą sytuację korekta obsługuje.

6 typów korekt to nie jest „nasza klasyfikacja" — to wyniki bezpośrednio ze schemy FA(3) i praktyki bramki MF.

1. Korekta ilościowa

Kiedy stosujesz: klient zwrócił część towaru. Wystawiłeś fakturę na 50 sztuk, klient odesłał 5. Albo wykonałeś 8 dni usługi zamiast 10 ustalonych.

Co zmieniasz w XML: tylko pole Ilosc w wybranej pozycji. System przelicza kwoty netto, VAT i brutto automatycznie — stawka VAT i cena jednostkowa pozostają takie same jak w oryginale.

Częsta pułapka: korekta ilościowa nie zmienia ceny jednostkowej. Jeśli chcesz dać klientowi rabat (np. mniej za sztukę za zamówienie powyżej 20 szt.), to nie ta korekta — to korekta wartościowa.

2. Korekta wartościowa

Kiedy stosujesz: zmieniasz cenę po fakcie. Klient wynegocjował rabat 10%, ustaliliście niższą stawkę godzinową niż na fakturze pierwotnej, dałeś upust za wcześniejszą płatność.

Co zmieniasz w XML: pole CenaJednostkowa lub WartoscNetto. Ilość pozostaje taka sama. System przelicza VAT i brutto.

Przykład: wystawiłeś fakturę na 10 godzin konsultingu × 800 zł = 8 000 zł. Klient dostał rabat 10% za płatność do 7 dni. Korekta wartościowa: cena jednostkowa zmienia się na 720 zł, ilość zostaje, kwota netto: 7 200 zł, VAT 23% i brutto liczą się same.

3. Korekta stawek VAT

Kiedy stosujesz: wystawiłeś z błędną stawką VAT. Najczęściej: 23% zamiast 8% (usługi gastronomiczne, niektóre usługi remontowe), albo 23% zamiast 0% (eksport, WDT). Zmieniła się klasyfikacja towaru/usługi po wystawieniu.

Co zmieniasz w XML: pole StawkaVAT w wybranej pozycji. Ilość i cena jednostkowa pozostają, ale kwota VAT i kwota brutto się zmieniają.

Skutki dla JPK: korekta stawek VAT jest najczęściej zauważana przy kontroli JPK_V7. Jeżeli stawka korekty jest niższa niż w oryginale, do zwrotu kwota VAT. Jeżeli wyższa — dopłata + ewentualne odsetki. Lepiej skorygować szybko niż wyjaśniać z US później.

4. Korekta nazwy pozycji

Kiedy stosujesz: błędny opis pozycji, literówka w nazwie usługi, błędny kod GTU. Klient zwraca uwagę, że na fakturze jest „konsultacje IT", a w umowie „usługa wdrożeniowa".

Co zmieniasz w XML: pole NazwaTowaruUslugi, ewentualnie GTU. Kwoty (ilość, cena, VAT) pozostają bez zmian.

To była typowa nota korygująca. Po 1 lutego 2026 nie ma już noty — robisz to przez korektę nazwy pozycji FA(3).

5. Korekta danych stron

Kiedy stosujesz: błędny NIP nabywcy (jedna cyfra), zmiana adresu siedziby sprzedawcy lub nabywcy, błędna nazwa firmy (np. „Sp. z o. o." zamiast „spółka z ograniczoną odpowiedzialnością").

Co zmieniasz w XML: pola w sekcji Podmiot1 (sprzedawca) lub Podmiot2 (nabywca) — NIP, NazwaFirmy, Adres. Pozycje i kwoty pozostają w pełni bez zmian.

To druga typowa nota korygująca. Po 1 lutego 2026 — korekta danych stron FA(3). Uwaga: błędny NIP nabywcy oznacza, że oryginalna faktura trafiła do bramki KSeF pod złym podmiotem — korekta naprawia to przez referencję do KSeF ID oryginału.

6. Korekta rodzaju płatności

Kiedy stosujesz: klient zapłacił gotówką zamiast przelewem, zmienił się termin płatności (przesunięcie po negocjacji), zmienił się IBAN do wpłaty (zmiana banku sprzedawcy).

Co zmieniasz w XML: sekcję SposobPlatnosci, DataPlatnosci, Rachunek. Reszta faktury (pozycje, kwoty, dane stron) bez zmian.

Rzadziej spotykana, ale ważna dla cash flow. Korekta rodzaju płatności pozwala doprecyzować, na jakie konto i kiedy klient ma zapłacić — bez wystawiania całej faktury od nowa.

Jak wystawić korektę w KSeF — w praktyce

W Ewidencji Faktur każdy z 6 typów korekt to gotowy szablon. Wybierasz typ → system pokazuje tylko te pola, które masz zmienić → reszta automatycznie skopiowana z oryginału (po podaniu KSeF ID oryginalnej faktury).

1. Wpisujesz KSeF ID oryginalnej faktury (jeżeli oryginał był w KSeF — a od lutego 2026 każdy jest).
2. Wybierasz typ korekty z listy 6 powyżej.
3. System ładuje dane z oryginału — pozycje, dane stron, sposób płatności.
4. Edytujesz tylko zmienione pola — np. dla korekty ilościowej tylko „Ilość" w wybranej pozycji.
5. Klikasz „Wystaw" — system waliduje XSD, generuje XML zgodny z FA(3), wysyła do bramki KSeF. Zwraca KSeF ID korekty (zazwyczaj w 5–15 sekund).
6. Do klienta idzie mail z PDF korekty i kodem QR przelewu, jeżeli korekta zmienia kwotę do zapłaty.

Bez znajomości schemy XML, bez logowania do portalu MF, bez ryzyka, że klikniesz „Wyślij" z błędnym RodzajemKorekty.

Kiedy nie wystarczy korekta — kiedy anulujesz fakturę?

Korekta FA(3) zakłada, że oryginalna faktura była co do zasady poprawna i tylko fragment się zmienił. Są przypadki, gdzie korekta nie pomoże:

• Faktura wystawiona omyłkowo — nie miała być w ogóle, np. duplikat, faktura na nie tego klienta. Wtedy korekta do zera (wszystkie pozycje ilość 0) lub procedura anulowania.
• Faktura wystawiona przed terminem usługi — jeśli usługa się nie wykonała, korekta do zera + ewentualna nowa faktura w prawidłowym miesiącu.
• Zmiana wszystkich danych jednocześnie (inny klient, inne pozycje, inna kwota) — z punktu widzenia KSeF łatwiej anulować oryginalną i wystawić nową niż robić korektę „prawie wszystkiego".

Co dalej

Jeśli Twoje firma zaczyna wystawiać faktury i korekty w KSeF i nie chce zatrudniać programisty do parsowania schemy FA(3), zobacz jak wystawisz fakturę i każdą z 6 korekt w Ewidencji Faktur — w 30 sekund, bez znajomości XML, z walidacją XSD przed wysyłką. Funkcja jest w każdym planie, także w bezpłatnym START (do 15 faktur miesięcznie).

Polecane też: Jak wystawić fakturę korygującą w KSeF oraz Jak wystawić fakturę KSeF dla osoby fizycznej.